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Einzahlungen sind steuerfrei – über Beitragsbemessungsgrenze hinaus

Der Grund ist einfach: Während bei versicherungsförmigen Durchführungswegen wie der Direktversicherung die Einzahlungen nur bis acht Prozent zur Beitragsbemessungsgrenze (BBG) steuerfrei sind, gilt diese Grenze bei der Unterstützungskasse nicht. Einzahlungen bleiben unabhängig von ihrer Höhe immer steuerfrei. Deshalb lohnt sich dieser Durchführungsweg vor allem für Beschäftigte mit höherem Einkommen und größerem Versorgungbedarf.

Eine neue Option stärkt die Attraktivität der Unterstützungskasse zusätzlich: Der Gesetzgeber hat nun auch fondsgebundene bAV-Produkte zugelassen, die eine hohe Investmentquote aufweisen und so zusätzliche Renditen erzielen können. „Solche kapitalmarktorientierten bAV-Lösungen gibt es jetzt auch in der Unterstützungskasse“, erklärt Fabian von Löbbecke, Vorstandsvorsitzender der HDI Personalmanagement AG und Vorstand der HDI Lebensversicherung AG.

Kapitalmarktchancen optimal nutzen und bis zum Schluss flexibel bleiben

Dies funktioniert in Form einer sogenannten „fondsgebundenen Rückdeckungsversicherung“. Das eingezahlte Kapital fließt dabei in zwei Anlagetöpfe: den sicheren Deckungsstock und ein renditeorientiertes Investment-Portfolio. „Durch einen automatischen Mechanismus wird das Vertragsguthaben immer so umgeschichtet, dass die Chancen der Kapitalmärkte optimal genutzt werden“, so Löbbecke. Gleichzeitig wird die erforderliche Garantie des Vertrages sichergestellt. Ein weiterer Vorteil liegt in der Flexibilität: In modernen Produkten können Versorgungsleistungen der Unterstützungskasse als lebenslange Rente, Einmalzahlung oder in Raten geleistet werden. So bleiben die Versorgungsberechtigten flexibel bis zum Renteneintritt.

Vorteile ergeben sich damit sowohl für Betriebe als auch die Beschäftigten. Als Arbeitgeber erhöhen Sie die Mitarbeiterzufriedenheit, können Beiträge als Betriebsausgaben absetzen und meiden bilanzielle Auswirkungen. Ihre Führungskräfte profitieren neben den erwähnten steuerlichen Vorteilen von attraktiven Ertragschancen. Wichtig: Damit die bAV auch zum Unternehmen passt, sollte die Umsetzung von einem professionellen Berater begleitet werden. 

Zu den wichtigsten Policen zählt die Versicherung der Betriebsausstattung. Maschinen sind teuer. Wenn sie durch Bedienungsfehler, Feuer, Vandalismus oder Kurzschlüsse ausfallen (um nur einige Risiken zu nennen), drohen hohe Reparaturkosten oder gar Ausgaben für eine Neuanschaffung. Eine Maschinenversicherung übernimmt in so einem Fall die Kosten. Ergänzt durch die Erstattung von Mietausgaben für Ersatzgeräte haben Sie auf diesem Feld einen wirksamen Schutz.

Marktpreisklausel gegen steigende Preise

„Landwirte sollten aber darauf achten, dass die Police eine sogenannte Marktpreisklausel enthält“, rät Steffen Pfluger, Underwriter Technische Versicherungen bei der R+V-Versicherung. „Sie berücksichtigt steigende Wiederbeschaffungskosten und deckt bis zu einer bestimmten Grenze auch Kosten über die vereinbarte Versicherungssumme hinaus ab. Damit werden insbesondere neue Maschinen sinnvoll abgesichert, sollten diese einen Totalschaden erleiden.“

Die Absicherung von Maschinen ist natürlich nicht alles. Tierhaltende Landwirte sollten sich mit einer speziellen Ertragsschadenversicherung vor Verlusten schützen, die durch Seuchen, Krankheiten oder Unfälle im Tierbestand entstehen. Angesichts starker Preisschwankungen bei landwirtschaftlichen Produkten sorgen moderne Policen durch ein neues Verfahren zur Ermittlung der Unterversicherung hier für zusätzliche Sicherheit.

Digitalisierung der Höfe birgt auch Risiken

Ein weiteres Risiko birgt die zunehmende Digitalisierung von landwirtschaftlichen Betrieben. Eine gute Cyber-Versicherung gleicht finanzielle Schäden aus, die durch Attacken krimineller Hacker entstehen – etwa, wenn ein eingeschleuster Virus die betriebliche IT lahmlegt und Daten vernichtet werden. Tipp: Achten Sie darauf, dass Ihre Cyber-Police eine sogenannte Allgefahrendeckung enthält. Damit sind alle Risiken versichert, die nicht ausdrücklich ausgeschlossen sind.

Landwirte, die sich vor diesen und weiteren Risiken schützen wollen, müssen heutzutage übrigens nicht mehr eine Fülle von Einzelversicherungen abschließen. Inzwischen gibt es attraktive Produkte, die unterschiedliche Leistungsbausteine bündeln. So sind Sie mit nur einer Police vor allen Gefahren rundum geschützt.

Geschäftskunde oder Privatkäufer – das ist die Frage

Hintergrund: Betriebe haften unter Umständen auch für verbaute Teile, die sie selbst nur eingekauft haben – es ist nicht etwa der Lieferant, der laut aktueller Rechtslage automatisch in der Haftung steht. Entscheidend ist, von wem das Material erworben wurde: von einem Geschäftskunden oder einer Privatperson. Klingt verwirrend? Anhand dieser Beispiele wird die Sache deutlicher:

Nehmen wir den Normalfall. Sie kaufen Material im Fach- oder Großhandel und verwenden es beim Bau für einen Kunden. Nach der Fertigstellung zeigt sich, dass es fehlerhaft war und dadurch ein größerer Schaden entstanden ist. Dann können Sie vom Händler zwar neues Material verlangen – als Gewerbetreibender haben Sie aber keinen Anspruch darauf, dass er Ihnen auch die Arbeitskosten erstattet. So geschehen bei einem Parkettleger aus Düsseldorf, über den das Handwerksblatt berichtete und der wegen fehlerhafter Dielen auf 18.000 Euro Kosten für Ausbau und Neuverlegung des Bodens sitzen blieb.

Tipp: Checken Sie Ihre Betriebshaftpflichtversicherung

Anders verhält es sich, wenn Ihr Kunde Fliesen, Lampen oder Ähnliches selbst kauft und es von Ihnen verbauen lässt. Schäden, die dann durch mangelhaftes Material entstehen, muss der Händler übernehmen – auch Arbeitskosten für die Behebung des Schadens. Ihre Rechnung stellen Sie ganz normal dem Kunden, der sich das Geld beim Händler zurückholen kann. Doch Achtung: „Das gilt nur, wenn Sie Ihrer Pflicht nachgekommen sind, das Material vor dem Einbau auf Mängel zu überprüfen“, warnt Fabian Zeth, Spezialist für Gewerbeversicherung bei der Inter-Versicherung. Haben Sie das nicht getan (und dokumentiert) oder offensichtliche Mängel übersehen, stehen wieder Sie in der Haftung.

Noch teurer kann es werden, wenn Sie einem Kunden Material verkaufen, es aber nicht selbst einbauen. Dann agieren Sie als Verkäufer – mit weitreichenden Haftungspflichten: Bei fehlerhaftem Material müssen Sie für die Neubeschaffung sowie den Aus- und Einbau sorgen. Anders als der Endverbraucher können Sie als Gewerbetreibender beim Händler aber nur die Materialkosten geltend machen, nicht die Arbeitskosten.

Sie sehen: Risiken sind vielfältig und schwer überschaubar. Geschützt sind Sie, wenn Ihre Betriebshaftpflichtversicherung einen Produkthaftungsbaustein enthält, der Mängelbeseitigungsnebenkosten und Nachbesserungsbegleitschäden umfasst. Lassen Sie uns gemeinsam prüfen Sie, ob dies der Fall ist - andernfalls justieren wir entsprechend nach.